Cette formation vous permettra d’effectuer les travaux de révision des comptes de fin d’exercice d’une entreprise, en vue de l’établissement des documents de synthèse (bilan, comptes de résultat, et annexes comptables).

Public concerné
Comptable.

Pré-requis
Maîtriser les opérations courantes.

Moyens / Méthodes pédagogiques
Support théorique et exercices d’applications. La personne avance
à son rythme, le formateur peut être interpellé à tout moment pour des explications ou démonstrations supplémentaires.

Programme

Les capitaux propres

  • Affectation du résultat n-1

Les stocks et en-cours

  • Détail et contrôle du stock
  • Méthode de valorisation des en-cours (Fifo, Lifo)
  • Rapprochement des en-cours avec la facturation
    du 1er mois de l’exercice suivant

Les immobilisations

  • Contrôle inscription et distinction immobilisations/charges
  • Contrôle des dotations aux amortissements
  • Cession d’une immobilisation

Les fournisseurs

  • Pointage des comptes fournisseurs
  • Examen des soldes par antériorité
  • Fournisseurs débiteurs
  • Fournisseurs d’immobilisations
  • Analyse des charges d’exploitation
  • Les comptes de régularisation :
  • Fournisseurs non parvenus
  • Fournisseurs avoirs à recevoir
  • Charges constatées d’avance
  • Charges à payer

Les clients

  • Pointage des comptes clients
  • Examen des soldes par antériorité
  • Clients débiteurs, clients douteux
  • Constitution de provisions pour dépréciation
  • Comptes de régularisation :
  • Factures à établir
  • RRR à accorder aux clients
  • Produits constatés d’avance

Le cycle personnel

  • Justifier le compte personnel et les comptes d d’organismes sociaux
  • Calcul des congés payés

Les impôts et les taxes

  • Contrôle de la TVA collectée
  • Contrôle des diverses taxes et impôts

Les opérations financières

  • Etat de rapprochement bancaire
  • Analyse des mouvements des comptes courants d’associés
  • Analyse des emprunts et calcul des intérêts

Les autres comptes

  • Les comptes de charges et produits exceptionnels
  • Les comptes débiteurs et créditeurs divers
  • Les transferts de charges

Les opérations de résultats

  • La détermination du résultat comptable
  • L’approche du résultat fiscal
  • Calcul de l’impôt sociétés

Les tableaux de synthèse

  • Le compte de résultat, le bilan
  • Les annexes

Clôture et réouverture

  • La clôture et réouverture des comptes
  • La contre-passation des écritures de régularisation en N+1

Calendrier

7 jours (entrées et sorties permanentes)

Validation

1 Attestation de formation

Vous habitez en région Pays-de-la-Loire et souhaitez affiner vos connaissances en comptabilité ? Prenez contact avec le responsable développement A2F. Celui-ci vous fournira toutes les informations nécessaires en fonction de votre statut (droits de formation, dates de formation, lieux, etc.).

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